Ihre Anwälte für Steuerstrafrecht

Das Steuerstrafrecht umfasst alle Straftaten und Ordnungswidrigkeiten im Zusammenhang mit steuerlichen Pflichten. Im Mittelpunkt steht die Steuerhinterziehung nach § 370 AO. Daneben spielen unter anderem die leichtfertige Steuerverkürzung, die Steuerhehlerei sowie steuerstrafrechtliche Ermittlungen durch Finanzamt, Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra) und Steuerfahndung eine wichtige Rolle.

Steuerhinterziehung liegt vor, wenn gegenüber dem Finanzamt vorsätzlich unrichtige oder unvollständige Angaben gemacht oder steuerlich relevante Tatsachen verschwiegen werden und dadurch Steuern verkürzt werden. Die Folgen reichen von Steuernachzahlungen und Geldstrafen bis hin zu Freiheitsstrafen.

Ein Schreiben der Steuerfahndung sollte stets ernst genommen werden. In vielen Fällen wurde bereits ein steuerstrafrechtliches Ermittlungsverfahren eingeleitet oder es bestehen konkrete Verdachtsmomente.

Machen Sie keine Angaben zur Sache und geben Sie keine Unterlagen heraus, bevor Sie rechtlichen Rat eingeholt haben. Jede Aussage kann später im Verfahren verwertet werden. Eine frühzeitige Verteidigung ermöglicht die Prüfung der Ermittlungsakte, die Kommunikation mit den Behörden und gegebenenfalls die Vorbereitung weiterer Maßnahmen.

Je früher ein Anwalt eingeschaltet wird, desto größer sind regelmäßig die Einflussmöglichkeiten auf den weiteren Verlauf des Verfahrens.

Steuerhinterziehung liegt vor, wenn gegenüber dem Finanzamt vorsätzlich unrichtige oder unvollständige Angaben gemacht oder steuerlich relevante Tatsachen verschwiegen werden und dadurch Steuern verkürzt werden.

Besteht der Verdacht einer Steuerhinterziehung, leitet das Finanzamt regelmäßig ein Steuerstrafverfahren ein. Die Ermittlungen werden häufig durch die Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra) oder die Steuerfahndung geführt.

Je nach Sachverhalt können Unterlagen angefordert, Kontobewegungen ausgewertet, Zeugen befragt oder Durchsuchungen durchgeführt werden. Insbesondere die Steuerfahndung kann mit richterlichem Beschluss Wohn- und Geschäftsräume durchsuchen sowie Unterlagen, Computer und Speichermedien beschlagnahmen. Liegen dem Finanzamt keine vollständigen Informationen vor, kann es zudem die Besteuerungsgrundlagen schätzen. Ob die Maßnahmen rechtmäßig sind und die Schätzung Bestand hat, muss im Einzelfall geprüft werden.

Einen gesonderten Fachanwalt für Steuerstrafrecht sieht die Fachanwaltsordnung nicht vor. Steuerstrafverfahren bewegen sich an der Schnittstelle von Strafrecht, Steuerrecht und häufig auch Wirtschaftsstrafrecht. Eine erfolgreiche Verteidigung erfordert daher besondere Kenntnisse in mehreren Rechtsgebieten.

Wer nach einem Fachanwalt für Steuerstrafrecht sucht, sollte darauf achten, dass der Rechtsanwalt sowohl über fundierte Kenntnisse im Strafrecht und Steuerrecht als auch über praktische Erfahrung im Umgang mit Finanzämtern, Steuerfahndung, Bußgeld- und Strafsachenstellen sowie Staatsanwaltschaften verfügt. Ebenso wichtig sind Erfahrung mit Selbstanzeigen, Betriebsprüfungen und steuerstrafrechtlichen Ermittlungsverfahren.

Unsere Kanzlei verfügt über Fachanwälte für Strafrecht und Fachanwälte für Steuerrecht. Darüber hinaus sind wir als zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht und zertifizierte Berater für Wirtschaftsstrafrecht qualifiziert. Diese Kombination ermöglicht eine umfassende Verteidigung in steuerstrafrechtlichen Verfahren.

Ja. Steuerberater und Rechtsanwalt übernehmen im Steuerstrafverfahren unterschiedliche Aufgaben. Während der Steuerberater die steuerlichen Sachverhalte, Buchhaltung und Steuererklärungen kennt, vertritt ein Strafverteidiger Ihre Interessen gegenüber Steuerfahndung, Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra), Staatsanwaltschaft und Gericht.

In vielen Fällen arbeiten Steuerberater und Strafverteidiger eng zusammen. Diese Kombination ermöglicht sowohl die steuerliche Aufarbeitung des Sachverhalts als auch eine effektive Verteidigung im Steuerstrafverfahren.

Für die Steuerhinterziehung gelten besondere Verjährungsfristen. Bei einer einfachen Steuerhinterziehung beträgt die strafrechtliche Verjährungsfrist regelmäßig fünf Jahre. In besonders schweren Fällen kann die Verjährungsfrist deutlich länger sein.

Wann die Verjährung beginnt und ob sie durch Ermittlungsmaßnahmen unterbrochen wurde, hängt von den Umständen des Einzelfalls ab. Ob eine Steuerhinterziehung bereits verjährt ist, muss daher stets anhand des konkreten Sachverhalts geprüft werden.

Untersuchungshaft ist auch bei Steuerhinterziehung möglich. Voraussetzung ist regelmäßig ein Haftgrund, etwa Fluchtgefahr oder Verdunkelungsgefahr. Insbesondere bei hohen Hinterziehungsbeträgen, Auslandsbezug oder dem Verdacht, Beweismittel zu beseitigen, kann Untersuchungshaft angeordnet werden.

Ob die Voraussetzungen für eine Untersuchungshaft tatsächlich vorliegen, muss stets im Einzelfall geprüft werden. Eine frühzeitige Verteidigung kann entscheidend sein, um eine Inhaftierung zu vermeiden oder eine bestehende Haft aufheben zu lassen.

Eine Selbstanzeige wegen Steuerhinterziehung ist nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich und kann zur Straffreiheit führen. Voraussetzung ist insbesondere, dass die Steuerhinterziehung gegenüber dem Finanzamt vollständig offengelegt wird und keine sogenannten Sperrgründe eingetreten sind. Ob eine wirksame Selbstanzeige noch möglich ist, hängt von den Umständen des Einzelfalls ab und sollte frühzeitig geprüft werden.

Die Strafe für eine Steuerhinterziehung hängt insbesondere von der Höhe der hinterzogenen Steuern und den Umständen des Einzelfalls ab. Je nach Schwere des Vorwurfs kommen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen in Betracht. Neben der eigentlichen Strafe drohen häufig weitere Folgen wie Einträge im Führungszeugnis, Steuernachzahlungen, Zinsen und steuerliche Nebenleistungen.

Beschuldigte sind grundsätzlich nicht verpflichtet, gegenüber der Steuerfahndung Angaben zur Sache zu machen. Von dem Recht zu schweigen sollte regelmäßig Gebrauch gemacht werden, bis die Ermittlungsakte geprüft wurde. Unüberlegte Aussagen können später im Verfahren nur schwer korrigiert werden.

Verurteilungen wegen Steuerhinterziehung können unter bestimmten Voraussetzungen im Führungszeugnis erscheinen. Ob ein Eintrag erfolgt, hängt insbesondere von der Art der Verurteilung und der Höhe der Strafe ab. Darüber hinaus werden strafrechtliche Verurteilungen regelmäßig im Bundeszentralregister erfasst.